※２０２０年１月２２日に公開した記事ですが、リライト記事に必要な文言等を追記、その他の部分も修正して２０２０年１月２５日に再度公開しました。
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おはようございます、インカムゲイン（株を保有して得られる、配当や優待による利益）の不労所得でセミリタイア 、アーリーリタイアを夢見ているあおぽんです。
ところで、みなさんは２０２０年よいスタートは切れましたでしょうか⁉️
いいスタートを切れた人もイマイチだった人も、まだの人も今日、２０２０年の１月２２日（水）は特別な日なので、何かを始めてみませんか⁉️
詳しくはこちらをどうぞ💁♂️
あおぽんは何を始めようかな⁉️
ということで、まずは早起きしてブログを書いて見ました😁
早起きして書いたのは、２０１９年にあおぽんが初めて行った不労所得（配当金・譲渡益）の節税・税金対策の１つである「損出し」についてご紹介したいと思います。
「損出し」とは⁉️ 損出しのやり方は⁉️
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「損出し」はあえて「損を確定させる」ことで、出ている利益を減らすことで「節税する」方法と、あおぽん理解しています😅
「損切り」も「損を確定させる」ことには変わらないのですが、目的とその後の取引が違ってくるので順を追って説明していきますね。
複数の株を運用していると、保有している株の中には株価が上がる銘柄、
下がる銘柄が出てきます😅
保有している株の株価が上がって、売却すれば、売却益（譲渡益）が手に入りますね。逆に株価が下がってしまったら、どうします⁉️
早く売却をして、できるだけ損失を減らす☝️
この損失をこれ以上増やさないようにする「損切り」の行動は頭でわかっていても、「損を確定させる」ことは、なかなかできないんですよねぇ😅
再び株価が上がるんじゃないかぁと思って、実際に上がるタイミングもあるもんだから、売却のタイミングを逃し、ズルズルと下がって、「含み損」が大きくなってしまう。売るに売れない株を保有している個人投資家も少なくないのではないでしょうか⁉️
これが世に言う「塩漬け株」です😅
「損出し」 も「損切り」どちらも「損を確定させる」ことに変わりはありませんが、今回あおぽんがやりたいのは「損出し」の方でしたね。
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「損出し」をするためには⁉️
実は２つの条件を満たしている必要があるんです☝️
その条件とは、
この条件が揃って、初めて「損出し」ができるというか、実施する価値が出てくるのです。この２つの条件を簡単な例で考えてみましょう。
１. 配当金や譲渡益・売却益が出ている
あなたは２０１９年に「あおぽん商事」の株を売却して「１００万円」の利益を得たとします。
配当金や譲渡益・売却益に対しては、
「２０.３１５％（所得税および復興特別所得税１５.３１５％、住民税５％）」
の税金が源泉徴収されてしまいます。
簡単にするために税率を２０％で計算すると、１００万円 x ２０％＝「２０万円」の税金が徴収されます。
２. 保有資産に含み損になっている銘柄を持っている
あなたは「８０万円」含み損が出ている銘柄「あおぽん銀行」も保有しているとします。
このまま何もしなければ、「２０万円」の税金が徴収されて２０１９年の取引が終わります。そう、何もしなければ☝️
「損出し」はどんな効果があったんでしたっけ⁉️
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「節税」
でしたね😁
あなたは「損出し」をするための「１」と「２」の２つの条件を満たしてるので、「損出し」をしてもいいかもしれません☝️
先に出した例では「損出し」で、どのくらい節税の効果があるのでしょうか⁉️
「８０万円」含み損が出ている銘柄「あおぽん銀行」を売却することで、８０万円の損を確定させると、「１００万円」だった譲渡益・売却益が
「１００万円ー８０万円＝２０万円」
になりますよね。この譲渡益・売却益として得られた「２０万円」に対して、税金（約２０％）が掛かりますので、２０万円 x ２０％＝「４万円」の税金になるわけです。
すでに「あおぽん商事」を売却して得た譲渡益・売却益「１００万円」に対しての税金「２０万円」を源泉徴収されてませんでしたっけ⁉️
支払わなければいけない税金が「２０万円」から「４万円」になりましたので、差額「２０万円ー４万円＝１６万円」の節税になるわけです。この「１６万円」は還付されることになります☝️
これが「損出し」による節税効果ということになります。このあと何もしなかったら、単なる「損切り」ですね😭
「損出し」が「損切り」と違うところは、売却して損失を確定させた銘柄（あおぽん銀行）を再び買い戻す必要があります。再び買い戻すことで、保有している銘柄を変わらないようにするのです。
「損出し」のやり方、方法は⁉️
「損出し」のやり方、方法を簡単に説明するとこんな感じになります☝️
１番は通常の取引をしていただければよいのですが、２番と３番の取引きに関してはちょっと工夫が必要になります。
２番で売却する際の株価と３番で買い戻す際の株価を同じ価格になるように取引をするのですが、1つの証券会社で現物取引を「同一営業日」におこなってしまうと、取得単価が平均化されてしまうため、損出しできる金額が半減してしまうのです☝️
それを回避するための方法としては、
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の３つになります。
信用取引の口座開設をしていなかったので、「２つの証券会社を利用する」方法で２０１９年１２月に「損出し」を実施してみました☝️
あおぽんが利用している証券会社はこの３つ💁♂️
１. マネックス証券
２. 楽天証券
３. SBI証券
どうでしょう、「損出し」すごくないですか⁉️
えっ、利益が減ってんじゃんかって⁉️
損出し直後の銘柄の評価損益は０円になります、そこから株価が８０万円上がれば、プラス８０万円になりますよね⁉️
売却して譲渡益・売却益を出せば、もちろん税金が掛かるので、「損出し」は税金を先送りしているだけなんですね☝️
もし売却をしないで株を保有し続ければ、税金を先送り続けることになり、節税につながるわけです😉
あおぽんが ２０１９年に実施した「損出し」の効果は⁉️
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すでに記事にさせていただいておりますが、２０１９年あおぽんが１年間で取得できたインカムゲインである配当金は「¥５２８,８０６（税引き後）」、一方キャピタルゲインである譲渡益は「¥６６５,２７７（税引き後） 」でした。
※２０２０年１月２５日修正及び追記
証券会社より「令和 １年分 特定口座年間取引報告書」が届いておりましたので、２０１９年１２月に行った「損出し」がどのくらいの効果を生んだのか、リアルな数字を使ってご報告させていただきます😁
あおぽんに届いた特定口座年間取引報告書のサマリーがこちらです💁♂️
まずは、下側の「配当等の額及び源泉徴収税額等」を見てみましょう。
あおぽんは複数の企業から合計「￥６８１,１５０」の配当金があり、その税金として「￥１３８,３５９」（所得税「￥１０４,３０２」＋住民税「￥３４,０５７」）が源泉徴収されていることがわかります😭
次に上側「譲渡に係る年間取引損益及び源泉徴収額等」というのが、株を売買した成績表になります。今回は「損出し」をしようとしてますので、赤点、ここがマイナスになるように取引をしました。その結果
「−￥２８５,２４１」
のマイナスにすることがちゃんと出来ていますね☝️
損出しを開始する前、あおぽんは株の売買（キャピタルゲイン）で「¥６６５,２７７（税引き後） 」のプラスがあったわけなので、実際には
「−￥１,１２０,１２４」
のマイナスになる取引をしたことになります。
自分でやっていることので、わかっちゃいるのですが、１００万円以上の損を確定させるなんて、、、
話を戻しましょう。
「譲渡に係る年間取引損益及び源泉徴収額等」で出したマイナスによって、「配当等の額及び源泉徴収税額等」との合計を「￥３９５,９０９」（差引金額）にすることができています。
「￥３９５,９０９」（差引金額）に対する税金は、「￥８０,４２８」（所得税「￥６０,６３３」＋住民税「￥１９,７９５」）になるので、すでに源泉徴収されてしまっている税金「￥１３８,３５９」との差額
「￥５７,９３１」
*所得税「￥４３,６６９」＋住民税「￥１４,２６２」
が還付される、還ってくるというわけですね☝️
「損出し」のデメリットと注意点
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如何でしたでしょうか⁉️
「損出し」ができる条件が揃っていて、節税をしたいと思っているのであれば、比較的簡単なのでやってみてもよいかと思います☝️
信用取引の口座を開設している人であっても、２つの証券会社を使って「損出し」した方が手間が少ないくて良くないのかな⁉️🤔
あおぽんが考える「損出し」のデメリットと注意点は、
といったところでしょうか🤔
※
２０２０年はいつまで「損出し」できるのか⁉️
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２０２０年の有効な「損出し」は
「２０２０年１２月２８日（月）」
取引分までですよ☝️
塩漬け株をそのまま保有していたも仕方ないので、活かす使い方をしたいと思います🏃♂️
最後までご覧いただきまして、どうもありがとうございます。
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